該計劃制度最基本的內容架構應包括有：內部政策、程序與控制措施制定；法規遵循專員的指定；持續的員工培訓；計劃制度測試的獨立稽覈部門。 何謂洗錢防制法 通常與中東、非洲或亞洲的族羣活動相關，且通常涉及正規銀行體系以外的跨國價值轉移。 匯款實體可能是普通商店，銷售與其他國家或地區存在代理業務關係的商品。
- 主旨：所詢 貴行海外分行函報涉及本國人之海外疑似洗錢活動報告，是否應轉報法務部調查局洗錢防制中心一案，本局意見復如說明，請 查照。
- 過去法務部針對金融機構未做可疑交易案件申報，每次最高裁罰金額為 20 至 100 萬元，但金管會大多對違規金融機構裁罰最低的 20 萬元，難產生嚇阻效用。
- 近期的話，像是兆豐銀行美國紐約分行先後被美國紐約金融服務署 、美國聯準會 以其洗錢防制有缺失和缺失未改善為由，遭裁罰1.8億美金 (摺合新臺幣57億元) 及2900萬美金 (摺合新臺幣8.66億元)。
- 前項重要政治性職務之人與其家庭成員及有密切關係之人之範圍，由法務部定之。
- 「洗錢防制法」修正於民國106年6月28日上路，政府希望能讓國內的洗錢防制措施接軌國際，除了金融業以外，也讓非金融業從業人員負起通報、詳細瞭解客戶實質交易性質的責任；另外，未來民眾於國內外的存、提、轉、匯交易，都要準備花費更多時間配合程序。
建立洗錢防制的內稽內控制度，公司內部必須有防洗錢的控制程序、指派專員負責協調監督；定期舉辦或參加洗錢防制在職訓練；並且必須備置及定期更新防制洗錢及打擊資恐風險評估報告。 因此，司法實務向來的見解都認為，對於洗錢犯罪之追訴，均係以前置犯罪成立為必要。 同理，前置犯罪若不成立，在後的洗錢犯罪也無法成立，則即便為不法所得，亦無從規範。 舊法§2 對於洗錢行為的定義並未能完全涵蓋上述主要的三階段，其中條文的「掩飾或藏匿」並而非指「移轉或變更」，造成實務上對於犯罪行為人將不法資金移轉所有權時，雖有不法金流軌跡可循，但對於是該當「掩飾或隱匿」要件，在認定上仍有疑問。
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三、除第十四條規定之情形外，應依法務部調查局（以下簡稱調查局）所定之申報格式，於交易完成後五個營業日內以媒體申報方式，向調查局申報。 何謂洗錢防制法2025 無法以媒體方式申報而有正當理由者，得報經調查局同意後，以書面申報之。 三、對於由代理人辦理開戶、儲值卡記名作業、註冊電子支付帳戶、投保、保險理賠、保險契約變更或交易者，且查證代理之事實及身分資料有困難。 所稱具控制權係指直接、間接持有該法人股份或資本超過百分之二十五者，金融機構得請客戶提供股東名冊或其他文件協助完成辨識。 （二）對於由代理人辦理者，應確實查證代理之事實，並以可靠、獨立來源之文件、資料或資訊，辨識及驗證代理人身分，並保存該身分證明文件影本或予以記錄。 除了前述的一定金額外，對於可疑交易也有申報的義務，至於條件如何，又該怎麼判定，則是由各銀行業者的內稽內控規則去做規範和處置。
這便是一個最簡單的 KYC，以確保客戶是真實存在的。 保險公司、辦理簡易人壽保險業務之郵政機構對於人壽保險、投資型保險及年金保險契約，應於給付保險金或解約金前，採取合理措施辨識及驗證保險受益人及其實質受益人是否為前項所稱重要政治性職務人士。 如發現高風險情形，應於給付前通知高階管理人員，對與該客戶之整體業務關係進行強化審查，並考量疑似洗錢或資恐交易之申報。 四、金融機構對客戶身分辨識與驗證程序，得以過去執行與保存資料為依據，無須於客戶每次從事交易時，一再辨識及驗證客戶之身分。 但金融機構對客戶資訊之真實性或妥適性有所懷疑、發現客戶涉及疑似洗錢或資恐交易、或客戶之交易或帳戶之運作方式出現與該客戶業務特性不符之重大變動時，應依第三條規定對客戶身分再次確認。
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除個人客戶之外，對企業客戶的 KYC 相對複雜許多，內容包括各種複雜的股東所有權結構、營業範圍、分子公司關係、上下游關係、公司規模、主要決策 人、股東關係等。 除了對公司及個人背景的瞭解，KYC 因合規與反洗錢的目的，還需要對客戶的日常交易規模、頻率、來往目的等內容進行持續監測。 3、同一客戶在一定期間內，以每筆略低於一定金額通貨交易申報門檻的現金辦理存、提款，分別累計達特定金額以上。 銀行業指出，如果同一個客戶或同一帳戶，在「一定期間內」的存提交易達到特定金額以上，或者略低於需申報的50萬元，就可能會被懷疑洗錢，而被銀行行員注意。
交易之商品不符合進口或出口法規、涉及軍民兩用品和高風險商品、或相對於公平市場價值，商品和服務的價格明顯過高或過低時。 在與客戶建立業務關係時，一般來說，客戶會先採取正常模式進行交易，但經一段時間之交易後，客戶改以異常複雜的交易結構掩飾交易的真實性質。 何謂洗錢防制法2025 如客戶單次或單筆貨物的交易金額佔營業額的二分之一或數倍等。 在2019年，當監管機關仍在追趕制定更多相關立法的同時，金融機構也將持續推進建置更好的技術以跟上金融犯罪者的腳步。
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在大多數司法管轄區，提交可疑交易或活動報告時需要保密，即申報機構的員工不得告知客戶其交易情況已被申報。 在另一種情形下，機構違反當地的銀行保密法而向執法機關或金融情報機構披露客戶資訊時，將構成違反保密規定。 清算帳戶由金融機構以自己的名義持有，主要用於內部管理或銀行間交易，無需識別匯出方的個人身分就能進行資金的轉帳和混合。 係指金融機構對於客戶申請辦理代收或代付案件之跨行轉帳交易，以網路傳輸或錄製媒體等方式，將轉帳資料分類、結算後再送交清算。 自動清算中心的代付功能包括直接儲蓄薪酬支付，以及付款予承包人及供應商。 自動清算中心的代收功能包括消費者支付保險費、抵押貸款和其他費用。
何謂洗錢防制法: 依據臺灣金融監督管理委員會發布之「疑似洗錢或資恐交易態樣」分為11大項，說明如下：
關於客戶審查義務，包含須執行高知名度政治人物之審查及持續監控、實質受益人之審查等。 參酌 FATF 的建議，新法§7~§10 明確規範客戶之審查義務 (§7)、交易紀錄保存義務(§8)、大額通貨交易申報義務 (§9)、可疑交易申報義務 (§10)。 值得矚目的是，在客戶審查義務之客體中，更包含 FATF 所建議之重要政治性職務之人及實質受益人。
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主旨：有關中華民國銀行商業同業公會全國聯合會對洗錢防制法相關規定函請釋明乙案，復如說明二，請 查照參考。 （二） 何謂洗錢防制法2025 申報格式已於八十六年二月二十五日臺財融第八六六○八○○六號函，規定於洗錢防制法第八條授權規定事項中，隨函檢附統一申報表格。 （二） 重大緊急案件，各單位得以電話依前項程序辦理，並設簿登記，但應立即補辦書面資料，並傳真法務部調查局。 （三） 對疑以洗錢交易報告，應儘量徵取填報資料，若部分資料確實無法獲得，為避免牴觸洗錢防制法第十一條規定，該部分得免填報。
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（三） 同一交易帳戶之認定方面，例如同一人分別開立有定期存款、活期存款、支票存款或綜合存款時，各帳戶均分別累計一百五十萬元。 一、復 貴會八十九年三月二十九日全一字○四三七號函、依據中華民國銀行商業同業公會全國聯合會八十九年三月二十九日全一字○四三七號函辦理。 二、所謂「明顯重大緊急案件」，係不確定法律概念，應依具體個案認定之，例如發現交易人為恐怖份子名單所列，情況緊急者。
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2012 年，防制洗錢金融行動工作組織大幅修訂40 + 9 項建議並將其縮減為40 項建議。 該組織發佈年度洗錢類型報告，列述當前洗錢和資助恐怖活動的發展趨勢和方法。 主係因為避免銀行提供之金融服務遭利用於洗錢或資恐，銀行必須確認客戶交易是合理的，且與客戶身分資訊相當，故必要時銀行會詢問客戶或請客戶提供相關佐證文件以協助確認。 前二項之一定金額、有價證券、黃金、物品、受理申報與通報之範圍、程序及其他應遵行事項之辦法，由財政部會商法務部、中央銀行、金融監督管理委員會定之。 第一項留存交易紀錄之適用交易範圍、程序、方式之辦法，由中央目的事業主管機關會商法務部及相關機關定之；於訂定前應徵詢相關公會之意見。 前項確認客戶身分程序所得資料，應自業務關係終止時起至少保存五年；臨時性交易者，應自臨時性交易終止時起至少保存五年。
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主旨： 金融機構向法務部調查局申報疑似洗錢交易報告時，應將申報內容之附件（如交易明細、傳票等）備齊，以利該局分析案件，另請建置聯行交易調卷作業辦法，以利該局逕洽總機構提供相關資料，請 查照轉知所屬會員。 一、金融機構對於新臺幣100萬元以上之現金交易及疑似洗錢交易，應切實依「洗錢防制法第七條授權規定事項」、「洗錢防制法第八條授權規定事項」、「銀行防制洗錢應注意事項範本」及各金融機構訂定之防制洗錢注意事項等規定，加強辦理。 主旨：重申對涉及北韓之金融交易往來，應嚴加清查及監控，倘發現有異常情形 ，應依金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法列為 疑似洗錢交易，立即向法務部調查局申報，並副知本會，請查照並轉知 所屬會員。 將現金存款或取款分成若干較小金額或購買金融票據，使其低於申報限額的非法活動。 該做法可能將大筆現金分拆為小筆現金及分兩次或多次進行存款或取款，使其總額與原先數額一致。
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二、委託投資之資產係自某些特定地區如開曼羣島、巴哈馬羣島、中南半島、中南美洲、香港等地匯入，或於契約終止後要求直接自我國境內匯往上開地區。 主旨：有關為配合實施聯合國安全理事會第1803號決議，美國財政部於2008 年12月17日依第13382號行政命令指定製裁機構名單一案，請速依 說明二辦理，請查照。 僅在名義上存在的銀行，在其成立或經營許可國並無實體經營，且不隸屬於任何接受全面有效監管的金融服務集團。
有規模的犯罪通常獲利也豐厚(那種只賺幾萬塊的就不談了，這邊講的是數百數千萬的犯罪獲利)。 有興趣可以去看美劇「絕命毒師Breaking Bad」，劇中完美呈現罪犯為了能「名正言順花錢」而費盡心機洗錢的樣子。 何謂洗錢防制法 六、客戶為法人時，應瞭解其是否可發行無記名股票，並對已發行無記名股票之客戶採取適當措施以確保其實質受益人之更新。 此外，我們可從上開說明明白到臺灣在今年的洗錢防制評鑑上，評定的結果若不理想，則臺灣極有可能成為制裁的對象，進而影響國內的金融市場和民生經濟。 再者，除現金及有價證券外，其他可能遭利用為洗錢之虞之物品，除應稅物品外，本法均無規範，成為洗錢防制的大漏洞之一。
近期的話，像是兆豐銀行美國紐約分行先後被美國紐約金融服務署 、美國聯準會 以其洗錢防制有缺失和缺失未改善為由，遭裁罰1.8億美金 (摺合新臺幣57億元) 及2900萬美金 (摺合新臺幣8.66億元)。 Tohmatsu 何謂洗錢防制法2025 Limited（簡稱“DTTL”）、其會員所或其相關實體的全球網路（統稱為“Deloitte組織”）均不透過本出版物提供專業建議或服務。 在做出任何決定或採取任何可能影響企業財務或企業本身的行動之前，請先諮詢合格的專業顧問。
金融合規之旅始於基本措施，金融監管機關以往致力於阻止非法獲取的資金進入金融體系，特別是金融機構被要求採取一定程序以阻止此類非法資金的流入。 如此要求相對簡單，只需運用基本流程和系統，即可有效抑止洗錢意圖。 現今市場普遍仍視 AML（Anti-Money Laundering；洗錢防制）是一項營業成本，為了讓會計師和金融監管人員查覈的「按章行事」。 隨著業務量和數據複雜性倍增，洗錢防制扮演的角色日益顯著。 法令遵循應在組織中從上到下徹底貫徹執行纔能有效發揮作用的意識抬頭。
臺灣法務部2016年12月 28日修正「洗錢防制法」，於2017年6月28日開始施行，於此同時，臺灣金融監督管理委員會發布「疑似洗錢或資恐交易態樣」，銀行公會亦函知會員銀行「銀行因應稅務洗錢風險防制實參考」及「銀行防制貿易洗錢之實務參考」。 新法上路後除金融業之外，如律師、會計師、公證人、地政士、房仲業、銀樓業等，接洽業務之初也務必加強身分審查，還被明確規定必須針對大額交易、疑似洗錢情事擔負起通報責任。 期透過 e 化及電子化工作流程，有效掌握作業進度，以及自動資料串聯方式，有效大幅降低人為紙本作業量，提升整體作業時效， 並透過跨系統資料整合及分析機制降低作業風險，滿足金融機構全球化 KYC 作業的基本要求。 可疑交易監控報告，顧名思義，此一規定係要求銀行在發現客戶欲進行之交易有「可疑」之處時皆應向主管機關提出報告。 此外，以「提現金為名、轉帳為實」的交易流程，如密集存款、又移轉，代理他人存、提款，或是異常換鈔行為、買賣特定金額的外幣現鈔者，都會被銀行盤查。 侵佔罪、詐欺罪、重利罪等，以及政府採購法第八十七條以下的圍標、綁標等各.
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金融同業帳戶收付金額與其存款規模明顯不符、金額波動明顯超過存款變化幅度，或資金往來帳戶收付金額與其本身營業性質不符。 客戶利用大量現金、約當現金、高價值商品、或不動產等，或使用無關連之第三方的資金、資產或信用，作為擔保品或保證申請貸款者。 客戶一次性以現金分多筆匯出、或要求開立票據（如本行支票、存放同業支票、匯票）、申請可轉讓定期存單、旅行支票、受益憑證及其他有價證券，其合計金額達特定金額以上者。
該計劃鼓勵制定防制洗錢政策，監督和分析相關問題及其應對方式，提高公眾對洗錢的認識，並成為聯合國與其他國際組織間共同打擊洗錢行動的協調者。 艾格蒙聯盟由多個國家的金融情報機構組成，各成員定期會晤，以期尋找促進金融情報機構自身發展和相互合作的方式，尤其在資訊交換、培訓和經驗交流方面的合作。 該聯盟的宗旨是為各國金融情報機構提供交流平臺，以便促進防制洗錢和打擊資恐合作，推動各成員在其國內實施防制洗錢和打擊資恐制度。 如果同一天內多筆現金交易的累積金額超過某一限額，亦可提交現金交易報告。
該法案第 3 篇，即 2001 年《國際防制洗錢和打擊資助恐怖活動法》涵蓋大多數與洗錢相關的條款，但並非全部。 可能與洗錢、其他犯罪或資助恐怖活動相關的異常或可疑客戶行為或活動。 亦指不符合客戶已知合法業務、個人活動或該類企業或帳戶正常活動的交易。 私人銀行業務交易的特徵：保密、複雜的收益所有權安排、離岸投資工具、避稅及信用擴張服務等。 根據防制洗錢金融行動工作組織於 2012 年修訂的 40 項建議，政治公眾人物是指在某個國家擔任重要公職者，例如國家元首、資深政治家、高階政府官員、司法或軍事官員、國營企業的高階行政主管、重要政黨官員，以及他們的家屬和親密關係人。 不同國家的法規對政治公眾人物有不同的定義，可能包括本國人士和外籍人士。
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在部分司法管轄區，國際商業公司或豁免公司亦屬於私人投資公司。 洗錢專用詞彙中，此術語特指因低稅率甚至零稅率或嚴格的銀行保密規定而有利於外國投資的司法管轄區。 海灣合作理事會成立於 1981 年，旨在促進成員國在經濟和工業領域的合作。
與沒收不同的是，在凍結期間，被凍結財產、設備、資金或其他資產仍屬對其享有權益的自然人或法人的財產，並可由第三方繼續管理。 轉帳卡可用於償付債務或購物，並可從網際網路等多種場所中使用。 轉帳卡通常藉由消費提現 (指持卡人在商店刷卡付帳時提取小額現金，此現金附加在購物帳單上) 或自動櫃員機現金提取，實現現金流動。
機構在其保存營業紀錄及接受監管的國家中，擁有實體位置並從事有意義的經營管理。 各國之間的協定，允許各國在法律程序上相互協助，以及取得各國公、私部門的文件、證人和其他法律和司法資源，用於官方調查和起訴。 整合階段通常指典型洗錢過程的第三個階段，也是最後一個階段。 通過重新將資金注入金融體系並使其獲得表面合法性，清洗後的資金在該階段重新投入經濟體。 人口販賣通常基於性奴役、強制勞動或商業性剝削目的。 人口販賣幾乎存在於全球各國，常被稱為世界第二大犯罪形式。
通常以書面信託契約等文件形式，由信託人創建的信託關係。 某些信託的成立並非信託人特定意圖或決定的結果 (例如，為處置未申報財產，根據法律推定成立的信託關係)，明示信託與此不同。 歐洲刑警組織是歐盟的執法機關，主要使命是協助歐盟為其公民打造更加安全的歐洲。